Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Защита виновного за кражу черного нала

По итогам прошедшего года правоохранительные органы отмечают рост налоговых преступлений в связи с экономическим кризисом и прогнозируют сохранение такой тенденции в этом году. Нормами финансового, административного и уголовного права установлены процедуры контроля в сфере денежного обращения и ответственность за совершение противоправных действий 2. Однако при всем многообразии юридических запретов и санкций незаконное обналичивание продолжает существовать и даже развиваться. Суть обналичивания можно упрощенно описать как процесс создания предприятием фиктивных затрат с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Как следствие, предприятие уменьшает сумму налогов, подлежащих перечислению в бюджет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем

Еженедельная газета. О Газете. Коллектив газеты Для авторов. Адрес редакции. Архив номеров Архив PDF. Современные менялы. В наши дни одним из массовых преступлений в сфере экономики стало незаконное обналичивание денежных средств.

Каковы причины распространенности этого вида преступлений, кто его совершает, какие убытки несет государственная казна? В году ГСУ было возбуждено первое в России уголовное дело по этому составу в отношении одного из владельцев Индустриального Сберегательного банка. Работали мы вместе с сотрудниками Управления по налоговым преступлениям города Москвы, используя для сбора доказательств весь комплекс оперативно-следственных мероприятий.

На данный момент производство по уголовному делу приостановлено. Обвиняемый объявлен в международный розыск. Дело незакончено, но результат его расследования очевиден — наработана следственная практика, которая позволяет без особых проблем возбуждать и расследовать подобные преступления. Сегодня наши коллеги из российских регионов постоянно обращаются к нам с просьбой поделиться опытом. Мы охотно делаем это. Их клиенты — это предприниматели от мелких до крупных или очень крупных.

Для осуществления данных сделок создается так называемая площадка, в которую входят бухгалтерия, занимающаяся ведением всей документации, и расчетно-кассовый центр, работающий с наличными средствами. Бухгалтерия и РКЦ могут располагаться как в одном месте, так и в разных. Далее организуются фиктивные фирмы от одной до сотни. Они могут быть зарегистрированы по утерянным паспортам, паспортам асоциальных элементов и даже умерших.

По документам эти лица проводятся как директора данных фирм. Первоначально площадки создавались действующими или бывшими сотрудниками банков и размещались непосредственно в банковских помещениях. Так, площадка Сберегательного Индустриального банка являлась фактически незаконно открытым и незарегистрированным филиалом банка и располагалась в полуподвальном помещении.

Обнаружить площадку удалось с большим трудом. Оперативники установили ее местонахождение, которое оказалось недалеко от основного офиса банка. Когда мы вошли в это помещение, то нашли лишь пустые кабинеты и якобы ничего незнающего охранника. Но еще утром мы наблюдали, как к двери подъезжали инкассаторские машины!

Что же делать? Быстро убрали силовую защиту, охранником поставили оперативника. Через несколько минут пришла женщина-клиент.

Стена была отделана пластиком, скрывающим потайную дверь. За дверью мы обнаружили незаконный расчетно-кассовый центр с кассиршами, сейфами, кассами и большое количество черного нала. Интересный факт. Заслышав шум, находящиеся там кассирши и охранники начали рассовывать деньги по своим карманам. У некоторых из них мы изъяли по 50—60 тысяч долларов, при этом они пытались нас убедить, что это их личные деньги, например на обед.

После того как факты организации банками подобных площадок для обналичивания денежных средств нами стали вскрываться, и в результате несколько банков лишились лицензий, такие площадки из их помещений переместились в офисы и даже квартиры. Теперь их организуют сторонние лица, тесно контактирующие с руководством банков. Разве не менее хлопотно рассчитываться по безналу? Дело в том, что приобрести товар за наличные можно гораздо дешевле, чем по безналу. К примеру, на строительство дома фирме выделено 15 миллионов рублей.

Из них миллион на кирпич. Если расплачиваться за кирпич по безналу, он и будет стоить миллион, а если приобрести за наличные на рынке, да еще качеством похуже, то хватит и тысяч.

Так зачем платить больше? Там ему дают реквизиты фиктивной фирмы и просят подготовить весь пакет документов на данную сделку. Когда клиент привозит документы, на них проставляются печати фиктивной фирмы и поддельные подписи директора и главбуха фирмы. Клиент переводит по безналу на счет фиктивной фирмы миллион. После чего он получает на руки пакет документов, подтверждающих, что на всю эту сумму он купил кирпич у данной фирмы. Одновременно он получает наличные за вычетом процента обнальщиков — это 5— 15 процентов от суммы.

Наличные ему могут вручить в помещении площадки, или же дать ключ от ячейки банка, в которой они его уже ждут. Ячейки снимаются также на сторонних лиц, и порой в банках, не имеющих отношения к этой площадке.

Полученные клиентом деньги — это черный нал, неучтенный по документам и скрытый от налогообложения. Имея уже тысяч рублей, но наличными, предприниматель на покупает кирпич, а тысяч остаются у него.

Порой предпринимателям приходится тратить всю полученную наличность на приобретение материалов. Но и в этом случае они не остаются в накладе. Предоставив оформленный на площадке пакет документов в налоговые органы, они освобождаются от части уплаты НДС, тем самым экономя.

Поэтому она так широко сегодня распространена. Клиенты подобных преступных схем налогов не платят, и их обороты исчисляются миллиардами. У нас возбуждались уголовные дела, по которым оборот одной площадки доходил до 30 миллиардов рублей. По уголовному делу Индустриального Сберегательного банка было изъято около 6 миллионов долларов черного нала. Правда, не всегда удается фигурантам вменить ущерб на всю сумму оборота, сложно собрать доказательства по всем клиентам, которых могут быть тысячи.

Потерпевшей стороной в данном случае является государство — то есть каждый из нас. В результате преступных действий средства в казну не поступают в полном объеме. Меньше средств выделяется на оборону, соцпрограммы и на все то, от чего зависит жизнь страны. Привлекаются ли к уголовной ответственности клиенты обнальщиков? Впрочем, разницы в наказании, предусмотренном этими двумя статьями, существенной нет.

Обнальщики получают как условные, так и реальные сроки лишения свободы или крупные штрафы. Кроме того, удовлетворяются исковые заявления прокуратуры по возмещению нанесенного государству ущерба, который они возмещают не весь.

Обычно ограничиваются лишь той частью средств, которую нам удалось изъять. Это разделение нам позволяет, направив уголовное дело в отношении обнальщиков в суд, еще длительное время вычислять и возбуждать уголовные дела в отношении их клиентов.

К примеру, уголовное дело по Индустриальному банку было приостановлено в году, а мы до сих пор возбуждаем уголовные дела в отношении клиентов его обнального офиса.

Хотя в нашем государстве самый низкий налоговый процент. На мой взгляд, это больше менталитет наших людей — желание любым путем урвать свою долю у государства. Играет свою роль и коррупция. Не секрет, что большая часть сэкономленного черного нала у предпринимателей уходит на чиновничьи и коммерческие откаты.

Там, где нет кассовых аппаратов. Это прежде всего рынки, сети маршрутных такси, автоматы мгновенной оплаты. Обнальщики приобретают там нал за меньший процент, а продают своим клиентам за более высокий. Кроме того, поступающий от предпринимателей на счета фиктивных фирм безнал попадает под полный контроль обнальной группы.

Как правило, он тут же распыляется по счетам других липовых фирм. После чего отследить путь его передвижения практически невозможно, слишком много существует способов, чтобы, прогнав его по различным счетам, перевести в нал. Не так давно перевод безнала в нал производили через банкоматы, привлекая к этой преступной деятельности студентов. Безнал даже перегоняют за рубеж, а оттуда ввозят нал в долларах и евро. В одном из столичных аэропортов сотрудники транспортной милиции были задержаны за хищение мешков с деньгами.

Эти деньги были похищены из партии нала, ввозимого из-за рубежа обнальщиками. Вот так одно преступление тянет за собой другое. В этом же ряду и нападения на инкассаторские машины. Похищаемые деньги чаще всего принадлежат обнальщикам. Деятельность их незаконна, да и сэкономить хочется, поэтому для перевозки черного нала они арендуют машины с одним-двумя охранниками.

Для преступников — это лакомый кусочек. А информацию о маршруте такой машины они зачастую узнают от самих же сотрудников площадок.

Это высококвалифицированные профессионалы и хорошие организаторы. Практически каждая группа в целях сокрытия своей преступной деятельности разрабатывает свой сленг. Иногда даже мы, изучая их переговоры, не сразу понимаем, о чем идет речь.

Клиентам порой присваивают порядковые номера, на них оформляются пластиковые карты, которые дают право прохода на площадку и получения нала у кассиров. Ущерб от ее деятельности — более 21 миллиона рублей. А также в отношении Ибрагима Магомедова, причинившего ущерб более чем на 6 миллионов рублей. Существует уже новый способ, позволяющий экономить на налогах — транзит. Преступная группа с использованием фиктивных организаций уже занимается не обналичкой, а прогонкой денег по счетам, тем самым предоставляя возможность клиенту расплатиться по безналу за товар, избежав полного налогообложения, или же перегнать деньги с одной его фирмы на другую его же фирму, не потеряв ничего на налогах.

Уголовные дела по транзиту уже возбуждаются.

Борьба с обналичкой: как «уменьшить зло до разумного предела»

Что показывает ваша статистика по выявлению незаконных операций? Оперативники уже получили ориентировку на более активное выявление этих преступлений. По уголовным делам, расследованным МВД только в первом полугодии года, проходит млрд рублей, обналиченных и незаконно выведенных заграницу. Это неуплаченные налоги, незаконный бизнес, хищения, взятки.

Как сообщается на сайте Генпрокуратуры, признал экс-полицейского виновным в посредничестве при передаче взятки. Нижегородский районный суд Нижнего Новгорода приговорил бывшего тыловика к 8,5 года колонии строгого режима, а также оштрафовал его на 60 млн рублей. В сообщении ГП отмечается, что Уразалин взял в центре хозяйственного и сервисного обеспечения МВД, которым он заведовал, 30 млн рублей.

Зачастую в основу незаконного обналичивания денег входит использование подложных документов. Однако стоит отметить, что граница значений этих слов довольно размытая, так как одним из этапов обналички может являться сложнопрослеживаемое формально законное обналичивание денег в том числе и за границей [7] [8]. К слову, просуществовал WaMu без малого лет. По словам экспертов, подсчитать объёмы рынка обналички сложно из-за закрытости информации. Существование в Советском Союзе административно-плановой экономической системы привело к тому, что расчеты между физическими и юридическими лицами в большей части осуществлялись в наличной форме.

Хищение считается оконченным

Объективная сторона кражи — совершение деяния — тайного изъятия и обращения виновным чужого имущества в свою пользу или в пользу других лиц. Деяние как объективный признак кражи выражается активных действиях в изъятии и обращении чужого имущества в пользу виновного или других лиц. При этом такое изъятие является противоправным и безвозмездным. При краже указанное изъятие и обращение, составляющие в сочетании переход имущества в обладание виновного, осуществляются против или помимо воли собственника или иного владельца. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

«Петровка, 38»

Вообще как-то очень сихронно обе новости появились, не находите? Из заголовка я думал, что речь именно про 60 млн записей. А по факту… Туфта. Такое сплошь и рядом — сотрудники опсосов торгуют данными даже почаще.

Еженедельная газета. О Газете.

.

.

.

.

Обнали́чка (денег), обна́л — распространённое, с начала экономических реформ в «чёрного нала», то есть наличных денежных средств, не отражённых в По словам экспертов, подсчитать объёмы рынка обналички сложно из-за .. Фигуранты дела были признаны виновными в совершении.

.

.

.

.

.

.

.

Комментариев: 2
  1. Андроник

    А вопрос задать актуально вам?

  2. Поликарп

    Ремонты вообще до 16.00 потом тишина должна быть ну а выходные по ремонтам тишь да гладь

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.